Банкротство

Общая характеристика законодательства по рассмотрении арбитражными судами заявлений о включении в реестр требований кредиторов в рамках дел о несостоятельности (банкротстве).

  Согласно ч. 1 ст. 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации и ст. 32 Закона о банкротстве, дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы несостоятельности (банкротства), в том числе Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)».

  В соответствии со ст. 34 Закона о банкротстве лицами, участвующими в деле о банкротстве, являются: должник; арбитражный управляющий; конкурсные кредиторы; уполномоченные органы; федеральные органы исполнительной власти, а также органы исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органы местного самоуправления по месту нахождения должника в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом; лицо, предоставившее обеспечение для проведения финансового оздоровления.

 Статьей 16 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» установлено, что требования кредиторов включаются в реестр требований кредиторов и исключаются из него арбитражным управляющим или реестродержателем исключительно на основании вступивших в силу судебных актов, устанавливающих их состав и размер, если иное не определено настоящим пунктом.

  После принятия заявления о признании должника банкротом и введении в отношении его процедур банкротства, на требования кредиторов распространяется особый правовой режим, целью которого является справедливое распределение конкурсной массы между кредиторами. По общему правилу требования кредиторов по денежным обязательствам могут быть предъявлены к должнику только с соблюдением установленного законодательством о несостоятельности (банкротстве) порядка их предъявления, включаются в реестр требований кредиторов и удовлетворяются в соответствии с очередностью, предусмотренной законодательством о банкротстве.

 Признание организации-должника, индивидуального предпринимателя  несостоятельным (банкротом) является обособленной и специфической категорией спора.

  Возбуждение дела о банкротстве должника не означает прекращения его деятельности, должник остается участником имущественного оборота, кредиторская и дебиторская задолженности должника постоянно находятся в динамике. Однако осуществление дальнейшей финансово-хозяйственной деятельности должника подчиняется правилам, установленным законодательством о несостоятельности (банкротстве), что, соответственно, затрагивает интересы его кредиторов, контрагентов, третьих лиц, потенциальных инвесторов, государства Российской Федерации (субъектов, муниципальных образований в лице уполномоченных исполнительных органов государственной власти и местного самоуправления).

  Заслуживает отдельного внимания вопрос об установлении и удовлетворении требований кредиторов должника при введении в отношении последнего одной из процедур банкротства. Поскольку кредиторам, зачастую, трудно определить порядок предъявления требований для включения суммы задолженности в реестр требований кредиторов должника, рассмотрим, как, в какие сроки и с приложением каких документов должны быть предъявлены подобные требования.

  Федеральный закон № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» уделяет большое внимание установлению и учету требований кредиторов должника. 

  В пункте 1 ст. 4 Закона о банкротстве содержится детально установленный порядок определения размера денежных требований кредиторов применительно ко всем стадиям дела о банкротстве (в зависимости от времени заявления требования и наступления срока исполнения денежного обязательства).

  Состав и размер денежных обязательств и обязательных платежей определяются на дату подачи в арбитражный суд заявления о признании должника банкротом, если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом.

  Состав и размер денежных обязательств и обязательных платежей, возникших до принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом и заявленных после принятия арбитражным судом такого заявления и до принятия решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства, определяются на дату введения каждой процедуры, применяемой в деле о банкротстве и следующей после наступления срока исполнения соответствующего обязательства.

  Состав и размер денежных обязательств и обязательных платежей, возникших до принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом и заявленных после принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства, определяются на дату открытия конкурсного производства.

  Состав и размер денежных обязательств и обязательных платежей, выраженных в иностранной валюте, определяются в рублях по курсу, установленному Центральным банком Российской Федерации, на дату введения каждой процедуры, применяемой в деле о банкротстве и следующей после наступления срока исполнения соответствующего обязательства.

  В целях участия в деле о банкротстве учитываются требования кредиторов по денежным обязательствам и об уплате обязательных платежей, срок исполнения которых не наступил на дату введения наблюдения.

  В силу норм Закона о банкротстве, требования кредиторов, вне зависимости от наличия спора по их составу и размеру, во всех процедурах банкротства включаются в реестр требований кредиторов должника на основании определений арбитражного суда, который проверяет обоснованность заявленных требований, в т.ч. с учетом поступивших возражений от должника, иных кредиторов, арбитражного управляющего. Исключение составляют требования о выплате выходных пособий и об оплате труда лиц, работающих по трудовому договору, которые включаются в реестр арбитражным управляющим или реестродержателем по представлению арбитражного управляющего.

 Требования кредиторов рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации, с особенностями, установленными Законом о банкротстве.

 Заявленными считаются требования кредиторов, предъявленные к должнику в порядке, установленном Законом о банкротстве. Заявление кредитором требований к должнику является его правом, а не обязанностью. Кредитор вправе предъявить свои требования к должнику на любой стадии производства по делу о признании должника банкротом, с соблюдением порядка, установленного Законом о банкротстве.

 При решении вопроса о принятии к производству требований кредиторов арбитражным судом оценивается заявление-требование кредитора и приложенные к нему письменные доказательства. Зачастую в арбитражный суд в рамках дела о банкротстве представляются требования кредиторов, не соответствующие нормам Закона о банкротстве и АПК РФ, в связи с чем, арбитражный суд оставляет данные требования без движения, до устранения кредиторами указанных судом недостатков.

 Что же требуется в обязательном порядке для предъявления требований кредиторов к должнику в рамках дела о несостоятельности (банкротстве)?

 Кроме того, немаловажным является то обстоятельство, чтобы требование конкурсного кредитора было предъявлено в арбитражный суд в определенные Федеральным законом № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» сроки.

1.1. Требования кредиторов, заявленные в процедуре наблюдения.

  В силу п. 3 ст. 48 Закона о банкротстве по результатам обоснованности требований заявителя к должнику арбитражный суд выносит одно из следующих определений: о признании требований заявителя обоснованными и введении наблюдения; об отказе во введении наблюдения и об оставлении заявления без рассмотрения; об отказе во введении наблюдения и о прекращении производства по делу о банкротстве.

  В силу пунктов 1 и 2 статьи 49 Закона о банкротстве, в определении о введении наблюдения, принимаемом судьей единолично, должно содержаться указание на лицо, утвержденное в качестве временного управляющего.

  В соответствии с п. 1 ст. 65 Закона о банкротстве временный управляющий утверждается арбитражным судом в порядке, предусмотренном ст. 45 настоящего Федерального закона.

  Временный управляющий должника, в соответствии с требованиями                ст. 28, ст. 68 Федерального закона № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» обязан, в установленный Законом о банкротстве срок направить в печатное издание (в настоящее время – газета «Коммерсантъ») заявку на официальное опубликование сообщения о введении в отношении должника процедуры наблюдения.

 В соответствии со ст.ст. 39, 71 Федерального закона № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», ст.ст. 125, 126 АПК РФ, кредитор к требованию о включении в реестр требований кредиторов должника должен приложить доказательства оснований возникновения задолженности, расчет данной суммы задолженности, уведомление о вручении или иные документы, подтверждающие направление в адрес должника и арбитражного управляющего копий требования и приложенных к нему документов, представленных в арбитражный суд.

  В соответствии с п. 1 ст. 125 АПК РФ, заявление подается в арбитражный суд в письменной форме. Заявление подписывается заявителем или его представителем. Заявление также может быть подано в арбитражный суд посредством заполнения формы, размещенной на официальном сайте арбитражного суда в сети Интернет. При этом к  заявлению прилагаются доверенность или иные документы, подтверждающие полномочия на подписание заявления (пункт 5 статьи 126 Кодекса).

  Требование кредитора-организации (юридического лица) подписывается ее руководителем или представителем, требование кредитора-гражданина – этим гражданином или его представителем.

  В случаях если требование кредитора-организации подписано ее руководителем, полномочия данного руководителя подтверждаются представленными суду документами, удостоверяющими его служебное положение, т.е. учредительными и иными документами.

  Конкурсные кредиторы, зачастую основывают свои требования, при предъявлении их в суд в рамках дела о банкротстве, на вступивших в законную силу судебных актах, установивших наличие суммы задолженности должника перед кредитором.

  Требования по оформлению копий судебных актов арбитражных судов содержатся в Инструкции по делопроизводству в арбитражных судах Российской  Федерации (первой, апелляционной и кассационной инстанциях), утвержденной Приказом Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 25.03.04 г. № 27.

  С учетом положений пункта 3.33 Инструкции по делопроизводству, копия решения арбитражного суда считается заверенной надлежащим образом, если в правом верхнем углу каждого листа копии проставлен штамп «копия», на последнем листе под текстом имеется штамп «копия верна» с указанием в штампе полного наименования суда. Верность копии удостоверяется подписью секретаря судебных заседаний (помощника судьи) или специалиста судебного состава с расшифровкой фамилии, указанием должности и даты удостоверения. Заверяется копия решения печатью отдела делопроизводства или судебного состава суда. На копии судебного акта делается отметка о дате вступления его в законную силу. Если копия судебного акта состоит из нескольких листов, они прошиваются прочной ниткой, концы которой выводятся на оборотную сторону последнего листа, заклеиваются бумажной наклейкой и опечатываются печатью канцелярии суда, которая частично накладывается на бумажную наклейку.

  Незаверенные надлежащим образом ксерокопии не могут признаваться копиями документа или иного письменного доказательства, то есть  по смыслу названной нормы кодекса доказательствами в порядке ст. 75 АПК РФ не являются.

  После предъявления требований с приложением всех необходимых по закону документов суд принимает данное требование к производству.

  В соответствии с п. 1 ст. 71 Закона о банкротстве, для целей участия в первом собрании кредиторов, конкурсные кредиторы вправе предъявить свои требования к должнику в течение тридцати календарных дней с даты опубликования сообщения о введении наблюдения. Указанные требования направляются в арбитражный суд, должнику и временному управляющему с приложением судебного акта или иных документов, подтверждающих обоснованность этих требований. Указанные требования включаются в реестр требований кредиторов на основании определения арбитражного суда о включении указанных требований в реестр требований кредиторов.

  В соответствии с п. 2 ст. 71 Закона о банкротстве, возражения относительно требований кредиторов могут быть предъявлены в арбитражный суд не позднее чем через 15 дней со дня истечения срока для предъявления требований кредиторов должником, временным управляющим, кредиторами, предъявившими требования к должнику, представителем учредителей (участников) должника или представителем собственника имущества должника – унитарного предприятия.

 Указанная норма направлена на защиту интересов кредиторов, путем предоставления каждому кредитору, предъявившему свои требования к должнику, возможности заявить свои возражения относительно требований остальных кредиторов.

  Современное законодательство о банкротстве также исходит из того, что определением о включении требований кредиторов в реестр требований кредиторов суд допускает кредиторов должника к распределению конкурсной массы, но не разрешает между указанными лицами спор по существу.

   Следуя систематическому анализу процессуальных норм Закона о банкротстве и АПК РФ, регулирующих порядок рассмотрения требования кредиторов в арбитражном суде, необходимо отметить, что его нельзя отнести ни к исковым, ни к особому производству, а он является самостоятельной разновидностью процесса (поскольку, с одной стороны, речь идет не об экономическом споре, а об установлении факта неплатежеспособности должника, а, с другой стороны, в целях установления этого факта проводятся сложные процедуры, в том числе связанные с осуществлением ряда материальных и процессуальных действий (например, с рассмотрением определенных споров при установлении размера требований кредиторов)).

  В процедуре наблюдения требование кредитора рассматривается согласно п. 2 ст. 50, п. 1 ст. 61, ст. 71 Закона о банкротстве, ст. 223 АПК РФ в порядке подготовки дела к судебному разбирательству. Поэтому по смыслу указанных норм Закона о банкротстве, применительно к ст. 51, требование кредитора должно быть рассмотрено арбитражным судом в течение процедуры наблюдения, т.е. до введения последующей процедуры банкротства. Если оно не будет рассмотрено в указанный срок, соответственно, по аналогии с п. 7 ст. 71 Закона о банкротстве данное требование подлежит рассмотрению в следующей процедуре банкротства.

  Несмотря на то, что указанная норма Закона о банкротстве не предусматривает прямой обязанности лица, заявившего возражения относительно требований кредиторов, направлять названные возражения другим лицам, участвующим в деле о банкротстве, такая обязанность у лица, заявившего возражения, следует из положений п. 3 ст. 65 АПК РФ. Поэтому в случае, если к представленным в арбитражный суд возражениям относительно требований кредиторов не приложены доказательства направления копий названных возражений другим лицам, участвующим в деле, то с учетом положений п. 3 ст. 65 АПК РФ арбитражный суд при рассмотрении требований кредиторов и возражений относительно требований кредиторов вправе обязать лицо, заявившее возражения относительно требований кредиторов, направить названные возражения другим лицам, участвующим в деле о банкротстве, с тем чтобы до начала судебного заседания были раскрыты доказательства, подтверждающие не только требования кредиторов, но и возражения относительно требований кредиторов.

  При наличии возражений относительно требований кредиторов арбитражный суд проверяет обоснованность требований и наличие оснований для включения указанных требований в реестр требований кредиторов (п. 3 ст. 71 Закона о банкротстве).

  Требования кредиторов, по которым поступили возражения, рассматриваются в заседании арбитражного суда. По результатам рассмотрения выносится определение о включении или об отказе во включении указанных требований в реестр требований кредиторов. В определении арбитражного суда о включении требований в реестр требований кредиторов указываются размер и очередность удовлетворения таких требований (п. 4 ст. 71 Закона о банкротстве).

  Требования кредиторов, по которым не поступили возражения, рассматриваются арбитражным судом, по результатам рассмотрения арбитражный суд выносит определение о включении или об отказе во включении требований в реестр требований кредиторов.

  Определение о включении или об отказе во включении требований кредиторов в реестр требований кредиторов вступает в силу немедленно и может быть обжаловано в силу пункта 1 статьи 61 Закона о банкротстве и в порядке, установленном Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации.

  Определение о включении или об отказе во включении требований кредиторов направляется арбитражным судом должнику, арбитражному управляющему, кредитору, предъявившему требования, и реестродержателю  (п. 5 ст. 71 Закона о банкротстве).

 При необходимости завершения рассмотрения требований кредиторов, предъявленных в установленный срок, арбитражный суд выносит определение об отложении рассмотрения дела, обязывающее временного управляющего отложить проведение первого собрания кредиторов (п. 5 ст. 71 Закона о банкротстве).

  Требования кредиторов, предусмотренные пунктами 1-6 ст. 71 Закона о банкротстве, рассматриваются судьей арбитражного суда единолично, в течение месяца с даты истечения установленного срока предъявления возражений относительно требований кредиторов.

  В соответствии с п. 7 ст. 71 Закона о банкротстве, требования кредиторов, предъявленные по истечении предусмотренного пунктом 1 настоящей статьи срока для предъявления требований, подлежат рассмотрению арбитражным судом после введения процедуры, следующей за процедурой наблюдения.

  В п. 27 Постановления Пленума ВАС РФ от 15.12.04 г. № 29 «О некоторых вопросах практики применения Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» арбитражным судам разъяснено, что требования кредиторов, предъявленные по истечении предусмотренного п. 1 ст. 71 Закона о банкротстве срока, рассматриваются арбитражным судом не позднее чем через месяц после введения процедуры, следующей за процедурой наблюдения (п. 7 ст. 71 Закона).

  При поступлении таких требований суд выносит определение о принятии требований к рассмотрению и указывает, что они будут рассмотрены в течение месяца после введения процедуры, следующей за процедурой наблюдения. Указанные требования рассматриваются по правилам, установленным для соответствующей процедуры, следующей за процедурой наблюдения.

  Президиум ВАС РФ в п. 2 Информационного письма от 26.07.05 г.         № 93 «О некоторых вопросах, связанных с исчислением отдельных сроков по делам о банкротстве» разъяснил, что в названный тридцатидневный срок включаются нерабочие дни, возможность его восстановления Законом о банкротстве не предусмотрена.

1.2. Требования кредиторов, заявленные в процедуре конкурсного производства.

  В соответствии с п. 1 ст. 52 Закона о банкротстве по результатам рассмотрения дела о банкротстве арбитражный суд принимает один из следующих судебных актов: решение о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства; решение об отказе в признании должника банкротом; определение о введении финансового оздоровления; определение о введении внешнего управления; определение о прекращении производства по делу о банкротстве; определение об оставлении заявления о признании должника банкротом без рассмотрения; определение об утверждении мирового соглашения.

   Пунктом 1 ст. 75 Закона о банкротстве, предусмотрено что, в случае, если иное не установлено настоящей статьей, арбитражный суд на основании решения первого собрания кредиторов выносит определение о введении финансового оздоровления или внешнего управления, либо принимает решение о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства, либо утверждает мировое соглашение и прекращает производство по делу о банкротстве.

   В силу ст. 127 Закона о банкротстве при принятии решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства арбитражный суд утверждает конкурсного управляющего в порядке, предусмотренном ст. 45 Закона о банкротстве, и размер вознаграждения конкурсного управляющего, о чем выносит определение.

  Конкурсный управляющий должника, утвержденный арбитражным судом или лицо, на которое возложена обязанность исполняющего функции конкурсного управляющего, в соответствии с требованиями ст. 128 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» обязан, в установленный Законом о банкротстве срок направить в печатное издание (в настоящее время – газета «Коммерсантъ») заявку на официальное опубликование сообщения о признании должника банкротом и открытии в его отношении процедуры конкурсного производства.

  Основания для предъявления требований кредиторов к должнику в ходе процедуры конкурсного производства практически аналогичны основаниям, указанным выше в рамках процедуры наблюдения.

 Вместе с тем, существуют определенные особенности условий порядка предъявления таких требований в процедуре конкурсного производства.

 Особенность установления требований кредиторов в иных процедурах конкурсного процесса сводится к следующему.

  Во-первых, так как реестр требований является частично сформированным, то законодатель устанавливает дополнительные гарантии прав кредиторов, включенных в реестр требований. Так, например, право на подачу возражений относительно требований кредиторов обеспечивается через обязанность арбитражного управляющего уведомлять кредиторов о заявленных требованиях.

  Во-вторых, нормы ст. 100 Закона о банкротстве стимулируют конкурсных кредиторов должника к своевременному заявлению требований к реестру (т.е. в период процедуры наблюдения), путем возложения на них расходов, связанных с уведомлением конкурсным управляющим включенных в реестр кредиторов о получении требований нового кредитора.

 В-третьих, увеличивается срок предъявления возражений относительно требований кредиторов, которые могут быть предъявлены в арбитражный суд кредиторами, требования которых включены в реестр требований кредиторов, в течение 30 дней. Указанный срок исчисляется с момента направления внешним управляющим кредиторам и в уполномоченные органы уведомлений о получении требований кредитора.

Согласно п. 1 ст. 142 Закона о банкротстве установление размера требований кредиторов осуществляется в порядке, предусмотренном ст. 100 настоящего Федерального закона.

   В соответствии с п. 1 ст. 100 Закона о банкротстве кредиторы вправе предъявить свои требования к должнику в любой момент в ходе внешнего управления. Указанные требования направляются в арбитражный суд и внешнему управляющему с приложением судебного акта или иных подтверждающих обоснованность этих требований документов. Указанные требования включаются внешним управляющим или реестродержателем в реестр требований кредиторов на основании определения арбитражного суда о включении указанных требований в реестр требований кредиторов.

  При этом закон не определяет срок, в течение которого указанное требование должно быть предъявлено конкурсным кредитором и в какой срок оно должно быть исполнено конкурсным управляющим. Решение данных вопросов имеет большое значение, так как дальнейшее движение дела о признании обоснованности требований кредиторов связано с указанными обстоятельствами.

   Указанный недостаток правового регулирования был устранен правилами п. п. 33 – 35 Постановления Пленума ВАС РФ № 60 «О некоторых вопросах, связанных с принятием Федерального закона от 30.12.08 г. № 296-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)», согласно которым, арбитражный управляющий обязан сообщать по требованию лиц, желающих заявить свои требования, примерную сумму расходов на уведомление кредиторов о предъявлении требований и реквизиты банковского счета арбитражного управляющего, необходимые для оплаты этих расходов.

  Таким образом, кредитор, предъявивший свои требования, обязан возместить внешнему управляющему расходы на уведомление кредиторов о предъявлении таких требований.

  При определении суммы расходов на уведомление следует иметь в виду, что предусмотренное абз. 1 п. 2.1 ст. 100 Закона о банкротстве уведомление кредиторов осуществляется, путем направления по правилам                 гл. 12 АПК РФ извещения, содержащего необходимую информацию, представителю собрания (комитета) кредиторов, а если он не избран – всем включенным в реестр кредиторов конкурсным кредиторам и уполномоченному органу. В извещении указывается наименование (фамилия, имя, отчество) предъявившего требование кредитора, размер, очередность и основания возникновения требования. При этом копии документов, подтверждающих заявленное требование, не высылаются; с данными документами кредиторы вправе ознакомиться у арбитражного управляющего (абз. 1 п. 2.1 ст. 100 Закона о банкротстве) и в суде.

  В силу п. 3 ст. 100 Закона о банкротстве возражения относительно требований кредиторов могут быть предъявлены в арбитражный суд внешним управляющим, представителем учредителей (участников) должника или представителем собственника имущества должника – унитарного предприятия, а также кредиторами, требования которых включены в реестр требований кредиторов. Такие возражения предъявляются в течение тридцати дней, с даты направления внешним управляющим кредиторам уведомлений о получении требований кредитора.

  Если кредитор, предъявивший требование на основании ст. 100 Закона банкротстве, не приложил к нему доказательства перечисления на соответствующий счет суммы, необходимой для возмещения расходов арбитражного управляющего на уведомление кредиторов и сообщенной ему арбитражным управляющим, суд применительно к ст. 128 АПК РФ оставляет это требование без движения. При непредставлении кредитором указанных доказательств в предусмотренный определением срок суд на основании п. 5.1 ст. 100 Закона о банкротстве возвращает предъявленное требование.

 Применяя положения ст. 100 Закона о банкротстве, об обязанности предъявляющего требование кредитора возместить расходы арбитражного управляющего на уведомление кредиторов, необходимо учитывать, что они распространяются как на конкурсных кредиторов, так и на уполномоченный орган.

  При отказе кредиторов от возмещения расходов на уведомление суд оставляет их требования без рассмотрения применительно к ст. 148 АПК РФ.

 Возникающие между арбитражным управляющим и кредиторами, предъявляющими требования, разногласия по поводу размера расходов на уведомление разрешаются судом в порядке, установленном ст. 60 Закона о банкротстве, при этом бремя доказывания обоснованности суммы расходов возлагается на арбитражного управляющего.

   Исходя из практики складывающейся при рассмотрении дел в Арбитражном суде Орловской области, большое количество заявлений суд оставляет без движения, по мотиву невозмещения расходов конкурсному управляющему, при этом приходится неоднократно продлевать сроки оставления заявлений без движения, что приводит к затягиванию в целом процедуры конкурсного производства и несвоевременному формированию реестра требований кредиторов.

  Суд, установив факт возмещения расходов кредитором, назначает судебное заседание, с учетом срока на проведение конкурсным управляющим действий по уведомлению кредиторов, срока на предъявление возражений (30 дней), между тем, зачастую конкурсные управляющие, получив возмещение расходов, несвоевременно исполняют свою обязанность по уведомлению иных кредиторов в пятидневный срок, или несвоевременно представляют в суд указанные сведения, что приводит к неоднократному отложению судебных заседаний по формальным признакам, и влечет, в целом затягивание процедуры конкурсного производства, несвоевременному формированию реестра требований кредиторов, увеличению текущих расходов.

1.3. Требования кредиторов, заявленные в процедуре финансового оздоровления.

  Основания для предъявления требований кредиторов к должнику в ходе процедуры финансового оздоровления практически аналогичны основаниям, указанным выше в рамках процедуры наблюдения и процедуре конкурсного производства.

    Между тем, существуют определенные особенности.

  В соответствии со ст. 80 Закона о банкротстве финансовое оздоровление вводится арбитражным судом на основании решения собрания кредиторов, за исключением случаев, предусмотренных п. 2 и п. 3 статьи 75 Закона о банкротстве. В определении о введении финансового оздоровления должен указываться срок финансового оздоровления, а также содержаться утвержденный судом график погашения задолженности.

  В соответствии со ст. 81 Закона о банкротстве, требования кредиторов, заявленные в процедуре финансового оздоровления, рассматриваются арбитражным судом в порядке, предусмотренном статьей 100 настоящего Федерального закона.

  Кредитор, предъявивший свои требования, обязан возместить административному управляющему расходы на уведомление кредиторов о предъявлении таких требований в порядке ст. 100 Закона о банкротстве.

  При введении в отношении должника процедуры финансового оздоровления наступают такие последствия, как предъявление к должнику требований кредиторов с соблюдением порядка предъявления требований к должнику, установленного Законом о банкротстве. При этом норма, регулирующая установление требований кредиторов в данной процедуре банкротства, является отсылочной.

  В соответствии со ст. 100 Закона о банкротстве требования кредиторов, по которым не поступили возражения, рассматриваются для проверки их обоснованности и наличия оснований для включения в реестр требований кредиторов.

  Согласно пунктам 4, 5 статьи 81 Закона о банкротстве, расчеты по обязательствам должника, срок исполнения которых наступил на дату введения финансового оздоровления, осуществляются исключительно в соответствии с Законом о банкротстве. Требования кредиторов, предъявленные в ходе финансового оздоровления и включенные в реестр требований кредиторов, удовлетворяются не позднее чем через месяц, с даты окончания исполнения обязательств, в соответствии с графиком погашения задолженности, если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом.

  Таким образом, из п. 5 ст. 81 Закона о банкротстве усматривается, что требования кредиторов, предъявленные на стадии финансового оздоровления, рассматриваются арбитражным судом в порядке, предусмотренном ст. 71 Закона о банкротстве, т.е. по правилам предъявления требований кредиторов к должнику в процедуре наблюдения. Следовательно, сроком для предъявления таких требований в процедуре финансового оздоровления является тридцатидневный срок с момента опубликования сведений о введении в отношении должника указанной процедуры.

1.4. Требования кредиторов, заявленные в процедурах несостоятельности (банкротстве) индивидуальных предпринимателей.

  Положения главы Х Закона о банкротстве, касающиеся граждан и применяющиеся к отношениям, связанным с банкротством индивидуальных предпринимателей, не предусматривают опубликования сведений о признании гражданина банкротом.

   Представляется, что при отсутствии специальных норм в данном случае должна применяться статья 128 Закона о банкротстве, согласно которой сведения об открытии конкурсного производства должны быть опубликованы. При этом, Закон о банкротстве оставляет открытым вопрос: кто должен осуществлять такую публикацию, если после открытия конкурсного производства конкурсный управляющий не утверждался.

 До осуществления публикации не может считаться истекшим срок на предъявление требований кредиторами должника на основании пункта 1 статьи 142 Закона о банкротстве, за исключением кредиторов, получивших направленное им решение о признании должника банкротом в соответствии с пунктом 2 статьи 208 Закона о банкротстве.

  В соответствии со ст. 208 Закона о банкротстве, решение о признании гражданина банкротом и об открытии конкурсного производства арбитражный суд направляет всем известным кредиторам с указанием срока предъявления кредиторами требований, который не может превышать два месяца.

  Если имела место публикация о признании индивидуального предпринимателя банкротом, то кредиторы, в чей адрес не было выслано решение о признании должника банкротом по причине отсутствия у суда соответствующих сведений, вправе предъявить свои требования в течение двух месяцев с даты опубликования указанных сведений.

  В силу статьи 210 Закона о банкротстве, арбитражный суд рассматривает требования кредиторов к гражданину, признанному банкротом, заявленные в указанный двухмесячный срок.

   Такой подход в большей степени отвечает интересам кредиторов и должника, не нарушая их прав и законных интересов. Кроме того, Закон о банкротстве исходит из презумпции знания кредиторами сведений о банкротстве, опубликованных в издании, определенном Правительством Российской Федерации.

   Иное толкование приведет к тому, что процедура конкурсного производства может длиться бесконечно долго, увеличивая расходы, связанные с рассмотрением дела о банкротстве, которые подлежат приоритетному удовлетворению за счет денежных средств, внесенных в депозит суда, по сравнению с требованиями конкурсных кредиторов. Затягивание конкурсного производства будет обусловлено тем, что при наличии публикации кредиторы должника, в чей адрес не было выслано решения, могут предъявить свои требования в любой момент до завершения данной процедуры. Такая ситуация влечет неопределенность: судебному приставу-исполнителю на протяжении всей процедуры конкурсного производства будет неясно, на имущество в каком размере следует обращать взыскание.

  В связи с этим Арбитражный суд Орловской области при рассылке решений о признании индивидуального предпринимателя банкротом тщательно анализирует материалы дела на предмет выявления кредиторов должника.

  В тоже время, если публикация не была осуществлена, и суд не высылал кредитору решение, то такой кредитор имеет право предъявить свои требования в любой момент в ходе конкурсного производства.

  Те же кредиторы, которым арбитражный суд направил решение о признании должника банкротом, могут предъявить свои требования в указанный в решении срок, который не может превышать два месяца. Указанное обстоятельство должно устанавливаться судом для решения вопроса о включении требований кредиторов в реестр требований кредиторов индивидуального предпринимателя.

  В том случае, если кредитор, получивший решение, предъявил в суд свои требования по истечении срока, установленного в решении, то его требования подлежат удовлетворению за счет имущества, оставшегося после погашения требований кредиторов, чьи требования были включены в реестр требований кредиторов.

1.5. Требования кредиторов, заявленные в процедурах несостоятельности (банкротстве) ликвидируемых должников.

  В соответствии с п.п. 1 п. 1 ст. 225 Закона о банкротстве арбитражный суд принимает решение о признании ликвидируемого должника банкротом и об открытии конкурсного производства и утверждает конкурсного управляющего. Наблюдение, финансовое оздоровление и внешнее управление при банкротстве ликвидируемого должника не применяются.

 Таким образом, в отношении ликвидируемого должника применяется лишь процедура банкротства, целью которой является соразмерное удовлетворение требований кредиторов.

  В соответствии с требованиями п. 2 ст. 225 Закона о банкротстве кредиторы ликвидируемого должника в течение месяца, с даты опубликования объявления о признании ликвидируемого должника банкротом, вправе предъявить свои требования в соответствии со ст. 71 Закона о банкротстве.

  Статьей 71 Закона о банкротстве установлено, что для целей участия в первом собрании кредиторов кредиторы вправе предъявить свои требования к должнику в течение тридцати дней, с даты опубликования сообщения о введении наблюдения. Указанные требования включаются в реестр требований кредиторов на основании определения арбитражного суда о включении указанных требований в реестр требований кредиторов.

  Как следует из разъяснений, данных Высшим Арбитражным Судом Российской Федерации в п. 3 Информационного письма от 26.07.05 г. № 93            «О некоторых вопросах, связанных с исчислением отдельных сроков по делам о банкротстве», в отношении ликвидируемого должника установлен специальный месячный срок для предъявления требований к ликвидируемому должнику, по истечении которого реестр подлежит закрытию.

1.6. Требования кредиторов, заявленные после закрытия реестра.

  В соответствии с пунктом 1 статьи 142 Закона о банкротстве, реестр требований кредиторов должника подлежит закрытию по истечении двух месяцев, с даты опубликования сведений о признании должника банкротом, и об открытии конкурсного производства.

  Вместе с тем, требования кредиторов, заявленные после закрытия реестра кредиторов должны устанавливаться арбитражным судом, поскольку процедура судебного разбирательства позволяет лицам, указанным в п.3 ст.100 Закона о банкротстве, представить свои возражения относительно обоснованности заявленных требований.

  Как следует из пункта 1 статьи 142 Закона о банкротстве, установление размера требований кредиторов в ходе конкурсного производства осуществляется в порядке, предусмотренном статьей 100 названного Закона.

  Согласно правовой позиции Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации, изложенной в пункте 3 Информационного письма от                     26.07.05 г. № 93 «О некоторых вопросах, связанных с исчислением отдельных сроков по делам о банкротстве», последствия пропуска двухмесячного срока, в течение которого требования кредиторов подлежат включению в реестр требований кредиторов, специально урегулированы в пунктах 4 и 5 статьи 142 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)», возможность его восстановления законодательством не предусмотрена.

  В силу п. 4 ст. 142 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» требования конкурсных кредиторов и (или) уполномоченных органов, заявленные после закрытия реестра требований кредиторов, а также требования об уплате обязательных платежей, возникшие после открытия конкурсного производства, независимо от срока их предъявления, удовлетворяются за счет оставшегося после удовлетворения требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов, имущества должника.

  При этом, исходя из буквального толкования указанной нормы права требования кредиторов, заявленные после закрытия реестра требований кредиторов, не подлежат включению в реестр требований кредиторов, и закрытие реестра исключает возможность внесения в него новых кредиторов.

  В соответствии с пунктом 5 статьи 142 Закона о банкротстве, требования кредиторов первой очереди, заявленные до окончания расчетов со всеми кредиторами (в том числе после закрытия реестра требований кредиторов), но после завершения расчетов с кредиторами первой очереди, заявившими свои требования в установленный срок, подлежат удовлетворению до удовлетворения требований кредиторов последующих очередей. До полного удовлетворения указанных требований кредиторов первой очереди удовлетворение требований кредиторов последующих очередей приостанавливается.

  В случае, если такие требования были заявлены до завершения расчетов с кредиторами первой очереди, они подлежат удовлетворению после завершения расчетов с кредиторами первой очереди, заявившими свои требования в установленный срок, при наличии денежных средств на их удовлетворение.

1.7. Требования кредиторов, обеспеченные залогом имущества должника.

  Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)» (ст. 134 Закона) установлены три очереди удовлетворения требований кредиторов. При этом требования, обеспеченные залогом имущества должника, в какую-либо специальную очередь не выделены, а отнесены к третьей очереди удовлетворения.

  Вместе с тем п. 4 ст. 134 Закона о банкротстве предусмотрено, что требования кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом имущества должника, удовлетворяются за счет стоимости предмета залога преимущественно перед иными кредиторами, за исключением обязательств перед кредиторами первой и второй очереди, права требования по которым возникли до заключения соответствующего договора залога.

  Необходимо обратить внимание, что Федеральным законом от    30 декабря 2008 г. № 306-ФЗ в п. 4 ст. 134 Закона о банкротстве внесены изменения, касающиеся удовлетворения требований залоговых кредиторов: требования кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом имущества должника, удовлетворяются за счет стоимости предмета залога в порядке, установленном Законом о банкротстве.

   Данное положение Закона согласуется с п. 1 ст. 334 ГК РФ, установившим, что, в силу залога, кредитор, по обеспеченному залогом обязательству (залогодержатель), имеет право, в случае неисполнения должником этого обязательства, получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами лица, которому принадлежит это имущество (залогодателя), за изъятиями, установленными законом.

 Таким образом, Закон о банкротстве, с одной стороны, ограничил базу преимущественного перед другими кредиторами удовлетворения требования, обеспеченного залогом имущества должника, стоимостью предмета залога и в то же время, с другой стороны, повысил гарантии преимущественного удовлетворения упомянутого требования именно за счет стоимости предмета залога в части, обеспеченной залогом имущества должника. Повышение названных гарантий выразилось, в том числе и в том, что Закон установил правила, согласно которым в процедурах финансового оздоровления и внешнего управления сделки с заложенным имуществом допускаются только при согласии кредитора, требования которого обеспечены залогом этого имущества.

  Приведенные положения Закона о банкротстве согласовываются                               с п. 2 ст. 346 ГК РФ.

   В силу ст. 329 ГК РФ исполнение обязательств может обеспечиваться неустойкой, залогом, удержанием имущества должника, поручительством, банковской гарантией, задатком и другими способами, предусмотренными законом или договором.

  Залогодатель в соответствии со статьями 334 и 336 ГК РФ отвечает строго определенным имуществом – предметом залога, и залогодержатель имеет право получить из стоимости заложенного имущества удовлетворение своих требований.

  В силу дополнительного характера залога, как способа обеспечения исполнения обязательства, он сам по себе не порождает денежного обязательства и не может рассматриваться в отрыве от основного обязательства, исполнение которого он обеспечивают, поскольку именно основное обязательство определяет объем ответственности как залогодателя.

  Вместе с тем, для целей квалификации заявленного конкурсным кредитором требования нельзя разделять способы обеспечения исполнения основного обязательства. Наличие обеспечения исполнения по кредитному обязательству, в виде залога, дает кредитору право на включение в реестр требований должника как кредитора, чье требование обеспечено договором залога.

  Согласно п. 1 ст. 339 ГК РФ в договоре о залоге должны быть указаны предмет залога и его оценка, существо, размер и срок исполнения обязательства, обеспечиваемого залогом. В нем должно также содержаться указание на то, у какой из сторон находится заложенное имущество.

  В соответствии с пунктом 15 Постановления Пленума ВАС РФ от 15.12.09 г. № 29, возбуждение производства по делу о банкротстве не влечет прекращения залоговых правоотношений и трансформации требований залогового кредитора в необеспеченное денежное обязательство.

  В силу п. 4 ст. 137 Закона о банкротстве особенности учета и удовлетворения требований кредиторов третьей очереди по обязательствам, обеспеченным залогом имущества должника, определяются статьей 138 настоящего Федерального закона. По смыслу указанных норм наличие у денежного обязательства такого признака, как обеспеченность его залогом, позволяет кредитору претендовать на определенные особенности при удовлетворении этого требования, установленные ст. 138 Закона о банкротстве.

  В соответствии с п. 1, 2 ст. 138 Закона о банкротстве требования кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом имущества должника, учитываются в составе третьей очереди и удовлетворяются за счет стоимости предмета залога преимущественно перед иными кредиторами, за исключением обязательств перед кредиторами первой и второй очереди, права требования по которым, возникли до заключения соответствующего договора залога.

  Согласно статье 337 ГК РФ, если иное не предусмотрено договором, залог обеспечивает требование в том объеме, какой оно имеет к моменту удовлетворения, в частности проценты, неустойку, возмещение убытков, причиненных просрочкой исполнения, а также возмещение необходимых расходов залогодержателя на содержание заложенной вещи и расходов по взысканию.

  В пункте 1 Постановления Пленума ВАС РФ от 23.07.09 г. № 58                          «О некоторых вопросах, связанных с удовлетворением требований залогодержателя при банкротстве залогодателя» разъяснено, что, устанавливая требования залогового кредитора, суд учитывает, что в соответствии со ст. 337, п. 1 ст. 339 ГК РФ, обязательство должника признается обеспеченным залогом в целом, независимо от оценки предмета залога (за исключением случая, когда обязательство обеспечивалось залогом не в полном объеме, а только в части).

  Из п. 20 Постановления Пленума ВАС РФ № 58 от 23.07.09 г. следует, что судам, при рассмотрении требований залогодержателя в деле о банкротстве залогодателя, не являющегося должником по основному обязательству, необходимо принимать во внимание следующее.

  В соответствии с п. 5 ст. 138 Закона о банкротстве, требования залогодержателей по договорам о залоге, заключенным с должником в обеспечение исполнения обязательств иных лиц, также удовлетворяются в порядке, предусмотренном статьей 138 Закона. Указанные залогодержатели обладают правами конкурсных кредиторов, требования которых обеспечены залогом имущества должника, во всех процедурах, применяемых в деле о банкротстве.

  При введении процедуры наблюдения в отношении залогодателя применительно к абз. 2 п. 1 ст. 63 Закона требования об обращении взыскания на заложенное имущество могут быть предъявлены только в деле о банкротстве, путем подачи заявления о включении их в реестр требований кредиторов в качестве требований залогового кредитора.

  Кроме того, по смыслу положений, предусмотренных абз. 4 п. 1 ст. 63, абз. 5 п. 1 ст. 81, абз. 2 п. 2 ст. 95, абз. 6 п. 1 ст. 126 Закона о банкротстве, принудительное исполнение решения об обращении взыскания на заложенное имущество приостанавливается в процедурах наблюдения, финансового оздоровления и внешнего управления и прекращается в процедуре конкурсного производства.

  Для установления судом, рассматривающим дело о банкротстве, требований залогодержателя решение суда о взыскании долга с основного должника не требуется.

  При решении вопроса об установлении требований залогодержателя в деле о банкротстве следует исходить из того, что размер этих требований определяется как сумма денежного удовлетворения, на которое может претендовать залогодержатель за счет заложенного имущества, но не свыше оценочной стоимости данного имущества. Стоимость заложенного имущества определяется арбитражным судом на основе оценки заложенного имущества, предусмотренной в договоре о залоге, или начальной продажной цены, установленной решением суда об обращении взыскания на заложенное имущество, с учетом доводов заинтересованных лиц об изменении указанной стоимости в большую или меньшую сторону.

  При расчетах с кредиторами необходимо иметь в виду, что требования залогового кредитора не могут погашаться из выручки от продажи имущества, не находящегося в залоге.

  Если выручка от продажи заложенного имущества превышает размер требований залогодержателя согласно реестру требований кредиторов, определенный на основании изложенных разъяснений, погашение требований залогового кредитора осуществляется за счет указанной выручки в пределах размера требования, обеспеченного залогом.

  Если выручка от продажи заложенного имущества ниже размера требований залогодержателя, согласно реестру требований кредиторов, определенного на основании изложенных разъяснений, погашение требований залогового кредитора осуществляется в пределах указанной выручки. После передачи выручки залоговому кредитору его требования к залогодателю считаются погашенными в полном объеме.

  Судам следует исходить из того, что требования упомянутого залогового кредитора приравнены к требованиям залогодержателей, являющихся кредиторами должника по денежным обязательствам, в целях установления равенства залоговых кредиторов при получении удовлетворения за счет выручки от продажи заложенного имущества в ходе дела о банкротстве.

  В случае, когда кредитор имеет право требования исполнения денежного обязательства, в соответствии с условиями договора или в силу закона от должника (в том числе солидарного должника, лица, несущего солидарную ответственность за исполнение основного обязательства перед кредитором), и исполнение такого обязательства обеспечено залогом имущества должника, обязательство должника признается обеспеченным залогом в целом независимо от оценки предмета залога, если оное не установлено договором залога.

  В пункте 17 Постановления Пленума ВАС РФ от 23.07.09 г. № 58 указано, что согласно п. 3 ст. 137 Закона о банкротстве требования кредиторов третьей очереди по возмещению убытков в форме упущенной выгоды, взысканию неустоек (штрафов, пеней) и иных финансовых санкций учитываются отдельно в реестре требований кредиторов и подлежат удовлетворению после погашения основной суммы задолженности и причитающихся процентов. В очередности, предусмотренной данной нормой, подлежат удовлетворению также указанные виды требований, возникшие в связи с неисполнением обеспеченного залогом обязательства. Однако расходы на обращение взыскания на заложенное имущество, понесенные ранее возбуждения дела о банкротстве, приравниваются по своей природе к основной задолженности, обеспеченной залогом.

  Исходя из разграничения правового режима требований к индивидуальному предпринимателю, в зависимости от их связи с предпринимательской деятельностью, должна различаться и судьба обеспечения таких требований в деле о банкротстве. Закон предоставляет кредитору по обязательству, не связанному с предпринимательской деятельностью, право сохранить свои требования к должнику после окончания процедуры банкротства в случае, если соответствующие требования не будут заявляться в рамках дела о банкротстве (п. 2 ст. 25 ГК РФ). В такой ситуации логичным представляется и сохранение обязательств, обеспечивающих незаявленное требование кредитора, в той или иной форме.

Действующее законодательство прямо не разрешает вопрос указанный вопрос. Нормы Закона о банкротстве, регулирующие отношения по формированию и распределению конкурсной массы, не позволяют сделать вывод о возможности исключения из конкурсной массы имущества, заложенного в пользу кредитора по обязательству, не связанному с предпринимательской деятельностью.

   В то же время основания для прекращения залоговых правоотношений в данной ситуации также отсутствуют, в связи с чем, после включения имущества в конкурсную массу оно должно продаваться с обременением в форме залога. Данной позиции придерживается ВАС РФ, указавший в п. 18 Постановления от 23.07.09 г. № 58: «Ввиду особенностей банкротства граждан, являющихся индивидуальными предпринимателями, судам необходимо учитывать следующее. Если залогом имущества должника – индивидуального предпринимателя обеспечены требования, не связанные с осуществлением предпринимательской деятельности, и залогодержатель не обращается с заявлением об установлении его требований в деле о банкротстве, эти требования сохраняются и после завершения конкурсного производства. Поскольку предмет залога включается в конкурсную массу, конкурсный управляющий вправе его реализовать в установленном порядке. Однако при продаже предмета залога вследствие сохранения основного обязательства сохраняется и право залога, о чем указывается в условиях проведения открытых торгов с целью информирования потенциальных покупателей данного имущества».

   Продажа имущества с обременением в форме залога существенно снижает его привлекательность для потенциальных покупателей, однако позволяет защитить интересы добросовестных кредиторов. Кроме того, данное толкование Закона о банкротстве Высшим Арбитражным Судом РФ значительно снижает возможности злоупотреблений со стороны должников, которые используют институт банкротства индивидуальных предпринимателей для того, чтобы освободиться от принятых на себя обязательств, не связанных с предпринимательской деятельностью. Если у кредитора сохраняется как право требования, так и право залога, недобросовестный должник не получает существенных преимуществ от проведения процедуры банкротства.

   В случае если имущество предоставлено в залог за должника – индивидуального предпринимателя третьим лицом, основания для прекращения залога также отсутствуют, следовательно, в этой ситуации правовое положение кредитора, не предъявляющего требование для включения его в реестр, остается неизменным вне зависимости от процедур банкротства и завершения дела о банкротстве. Такой вывод может быть сделан по аналогии с приведенным положением Постановления ВАС РФ от 23.07.09 г. № 58 о сохранении права залога, обеспечивающего не предъявленное для включения в реестр требование к должнику.